亚马逊增值税计算服务相关问题解答
2019-08-22 浏览 焦点新闻        作者: admin


亚马逊增值税计算服务(VCS)


Q:我已注册亚马逊增值税计算服务,作为卖家,我可以享受哪些服务?


A:亚马逊的增值税计算服务为卖家提供税务计算、开具账单和增值税计算报告功能。注册我们的增值税计算服务后,Amazon Business 卖家还可以向 Amazon Business 买家提供不含增值税的商品价格,并且他们的报价会显示可下载的增值税发票标记,从而提高他们的商品在 Amazon Business 上的曝光率。


Q:注册并使用亚马逊的增值税计算服务是否有增支费用?


A:没有。亚马逊增值税计算服务面向所有卖家提供,只需满足基本注册标准即可。


Q:我可以在全球范围内使用亚马逊增值税计算服务,还是仅可在欧盟境内使用?


A:亚马逊欧盟增值税计算服务仅适用于五个亚马逊欧盟商城中的订单。此外,亚马逊增值税计算服务仅支持从欧盟境内派送的商品。对于配送至欧盟境外的订单,增值税计算系统将发布不含税费值的文件。


Q:是否能提供关于亚马逊如何通过增值税计算服务执行税务计算的更多信息?


A:请参阅我们的《欧盟增值税计算服务方法》文件。该文件将为您提供有关该功能及其所适用的逻辑和方法的全面信息。


Q:我能否将激活日期设置为未来的任何日期?


A:卖家可以将亚马逊增值税计算服务的激活日期设置为未来的任意日期。注册该服务时,第一个可用激活日期将是 5 个工作日之后。


Q:我进行了错误的操作,现在如何更新亚马逊增值税计算服务设置?


A:您可以返回到卖家平台的“亚马逊增值税计算服务设置”页面更新信息。您可以在此处找到税务信息部分。


Q:在向亚马逊提交含增值税的定价时,亚马逊如何得知我的价格中包含多少增值税?


A:您的定价中包含的增值税应包含适用于目标商城国家/地区(如果您已在该国家/地区注册增值税)的增值税。例如,如果您在德国注册了增值税,那么您在 Amazon.de 上的商品价格应包含德国增值税(假设无适用的特殊增值税税率)。如果您没有在该国家/地区注册增值税,那么您的定价应包含与税务注册流程中指定的默认发货地址相关的增值税。例如,如果您提供了位于英国境内的默认发货地址,且未在德国注册增值税,那么您在 Amazon.de 上的商品价格应包含英国增值税(假设无适用的特殊增值税税率)。


Q:对于向买家进行的销售,亚马逊如何计算不含增值税的价格?


A:亚马逊增值税计算服务依据卖家针对商城提供的含税售价(“标注价格”)以及卖家在某些国家/地区的增值税注册状态的适用情形,来确定应采用哪个增值税率来计算不含税价格(“不含增值税价格”)。


有关如何执行税务计算及其如何影响定价的全面信息,请参阅《欧盟增值税计算服务方法》文件。


Q:不含增值税价格是否对买家可见?


A:不含增值税价格仅对 Amazon Business 买家可见,且仅在卖家注册亚马逊的增值税计算服务后适用。


Q:何时开始针对销售额计算增值税并生成增值税发票?


A:针对订单的增值税计算自卖家设定的激活日期开始,前提是卖家的设置满足加入亚马逊增值税计算服务的资格。


Q:亚马逊创建的发票是什么样的?


A:查看示例发票


Q:注册亚马逊的增值税计算服务后,我是否应该继续开具增值税发票?


A:激活我们的增值税计算服务后,该服务将自动向 Amazon Business 买家以及在其账户中输入增值税税号或税务代码的买家开具发票和贷记单(如果适用)。您应确保不再为注册该服务后发生的交易开具增值税发票和贷记单。您仍需要按照要求为激活亚马逊增值税计算服务前的交易提供贷记单。


如果您收到买家发来的开具发票请求,请与买家核实他们是否已在亚马逊账户中注册了增值税或税务代码。如果买家是 Amazon Business 买家,亚马逊增值税计算服务将自动开具发票。相反,您必须为尚未在亚马逊账户中注册增值税税号或税务代码的买家申请开具发票。


Q:如果我注册了亚马逊物流,是否需要输入亚马逊发货地址或我自己的地址?


A:您应提供自行配送商品的发货地址作为默认发货地址。我们的增值税计算服务将针对亚马逊物流计划配送的商品使用亚马逊运营中心的地址。


Q:如果我从欧盟境外的地址配送商品,会怎么样?


A:这项服务仅适用于从欧盟境内的地址配送商品且在这些地址注册增值税的卖家。但是,如果您要从欧盟境外的地址进口商品,结清了与此次进口相关的关税和税费并从该地址向当地(欧盟内)销售商品,则可将该进口地址指定为默认的发货地址。


Q:这项服务是否可以计算适用不同税率(即标准税率、优惠税率、高度优惠税率和零税率)的商品的增值税?


A:我们的增值税计算服务支持多类需要采用特殊增值税处理方式的商品,其中包括食品、服装和图书。在注册过程中,您需要填写亚马逊提供的应用于您的报价的默认商品税务代码(如标准税率商品或食品)。如果您使用多个不同的商品税务代码发布商品,则可以在报价级别中指定商品税务代码来覆盖默认的代码。您可以在此处找到可用的商品税务代码的完整列表。


Q:如果将我的商品跨境配送至目标商城国家/地区境外的目的地,会怎么样?


A:我们将执行两个步骤来确定应向买家收取的费用。首先,我们将扣除含增值税报价中的增值税金额,以确定不含增值税的售价。然后依据您的税务设置和交易信息(包括位置、商品和买家信息),来确定应添加至不含增值税售价的正确增值税金额。这可能会提高或降低向买家提供的含增值税售价。如果买家是一家已注册增值税的企业,或者如果订单商品将配送至欧盟境外,则无附加增值税(根据反向征收机制或零税率)。我们不计算配送至欧盟境外的商品销售交易的附加增值税。


纳税人识别号


Q:我该如何获取企业的增值税注册号?


A:如果您认为自己的企业需要注册以便缴纳增值税,请就如何获取增值税注册号咨询您的税务顾问。


Q:是否必须拥有增值税税号才能加入亚马逊的增值税计算服务?


A:是 - 卖家需要提供至少一个有效的欧盟 (EU) 增值税注册号才能注册亚马逊增值税计算服务。注册亚马逊物流时,卖家必须提供其库存所在国家/地区内与其业务相关的所有欧盟增值税税号。将亚马逊物流商品储存在您的主商城所在国家/地区之外的国家/地区将会使您的企业承担额外的增值税注册和申报义务。如有需要,请咨询您的当地税务顾问的指导意见。


Q:亚马逊是否会验证我的增值税注册号?


A:是,亚马逊会采取相应步骤来验证卖家的增值税注册号。其中包括但不限于对欧盟的增值税信息交换系统 (VIES) 执行检查。完成新增值税注册号的验证需要 1-4 个工作日,请耐心等待。


Q:我是否可以输入多个增值税注册号?


A:可以,亚马逊的增值税计算服务允许您在注册时输入多个欧盟 (EU) 增值税注册号。您也可以通过访问卖家平台“账户信息”页面的“税务信息”部分,提供增值税注册号。


Q:选择“主要”增值税注册号会对我的账户有何影响?


A:您选择的“主要”增值税注册号应该是与您的主营业地点关联的增值税注册号。此增值税注册号将用于确定适用于销售佣金的增值税。选择“主要”增值税注册号不会影响亚马逊的增值税计算服务。这意味着,如果您注册了亚马逊增值税计算服务,则所有的有效欧盟增值税注册号都将适用该服务,无论其是否被指定为“主要”注册号。如果您在确定主营业地点时需要帮助,请咨询您当地的税务顾问。


Q:我是否必须在我的默认配送地址所在国家/地区拥有增值税税号?


A:是,为了准确计算税费,您必须提供默认发货地址的增值税注册号。此外,作为亚马逊物流计划的一部分,请务必提供您注册的所有亚马逊运营中心的增值税注册号。有关完整概览,请参阅《欧盟增值税计算服务方法》文件。


Q:我收到了新增值税注册号,应该将其输入哪个位置?


A:您可以前往卖家平台“账户信息”中的亚马逊增值税计算服务页面来编辑、删除或添加额外的增值税注册号。


默认配送地址


Q:默认发货地址的用途是什么?


A:默认发货地址具有多种用途,例如,税务计算以及确定不含/包含增值税的商品价格。要了解全面信息,请参阅《欧盟增值税计算服务方法》文件。


Q:账户中的发货地址与注册营业地址有何区别?


A:发货地址是指卖家自配送商品的发货地址,而注册营业地址通常是指您的主要或官方注册的营业地址。


Q:如果我拥有多个库存配送地址,该怎么办?


A:目前,亚马逊的增值税计算服务仅支持一个卖家自配送商品发货地址。如果您拥有多个发货地址,请认真考虑亚马逊的增值税计算服务是否适合您的业务,具体请参阅《欧盟增值税计算服务方法》文件。


Q:为什么需要提供库房的完整地址?


A:为了准确计算税费,亚马逊的增值税计算服务要求卖家提供完整的发货地址。


Q:我的增值税计算服务发货地址必须在欧盟境内,还是世界各地均可以?


A:要获得增值税计算服务,您的发货地址必须位于欧盟成员国境内。


商品税务代码


Q:亚马逊定义的商品税务代码的用途是什么?


A:商品税务代码 (PTC) 是亚马逊针对特定商品分类定义的代码,具有所有欧盟国家/地区的正确的增值税税率。PTC 用于确定适用于您的商品销售的相应增值税税率。您可以选择将要用于大部分商品的默认 PTC。此外,您还可以在卖家报价页设置 PTC。


Q:我如何知道我的商品适用于哪个商品税务代码 (PTC)?


A:我们的增值税计算服务为卖家提供广泛的商品税务代码 (PTC) 选项。请联系您的税务顾问,找到最符合您的需求的 PTC。


Q:我应该如何设置我的默认商品税务代码 (PTC)?


A:默认商品税务代码 (PTC) 将应用于所有未在卖家报价页指定 PTC 的商品。默认 PTC 应为您想要用于自己的大部分商品的 PTC。请联系您的税务顾问,找到最符合您的需求的默认 PTC。


Q:如何更改一件或多件商品的商品税务代码 (PTC)?


A:商品税务代码 (PTC) 是亚马逊定义的代码,用于为特定商品分类指定适用于整个欧盟的正确增值税税率。默认 PTC 将用于未指定税务代码的所有商品。如果您想为部分商品提供默认 PTC 之外的 PTC,可通过卖家平台中的【管理库存】或使用库存文件进行设置。


增值税计算报告


Q:增值税计算报告是什么?


A:增值税计算报告提供亚马逊增值税计算服务针对销售、退款和退货活动进行的增值税计算的相关信息。该报告还提供亚马逊增值税计算服务为使用该服务的卖家创建的增值税发票。要使用此报告,请转至【报告】 > 【税务文档库】 > 【亚马逊增值税计算】选项卡。


您有责任确保用于报税或纳税的数据的准确性。


Q:哪些人可以使用增值税计算报告?


A:当前应用亚马逊增值税计算服务的所有卖家均可使用此报告。对于多用户账户,用户账户必须将税务设置的权限设置为【查看和编辑】。


Q:增值税计算报告与增值税交易报告有何不同?


A:增值税交易报告是月度报告,提供有关销售交易以及所有交易的退货、退款、跨境入库和跨境配送的详细信息。


增值税计算报告仅提供与增值税计算服务执行的增值税计算和创建的发票相关的详情。增值税计算报告不包含亚马逊物流入库货件和亚马逊运营中心转运等信息。有关更多信息,请参阅增值税交易报告。


Q:增值税计算数据和发票需要多久才会显示在增值税计算报告中?


A:在订单发货的 3 天后,增值税计算数据和发票便会显示在增值税计算报告中。


Q:增值税计算报告中有哪些数据字段?


A:您可以在此处找到字段名称、定义和示例。


Q:增值税计算报告中包含哪些不同报告类型?


A:增值税计算: 增值税计算报告提供亚马逊增值税计算服务针对销售、退款和退货活动进行的增值税计算的相关信息。该报告还提供亚马逊增值税计算服务为使用该服务的卖家创建的增值税发票。


发票: 发票报告提供指定请求时段内有关发票和收据的所有信息。每个增值税发票将分别采用 PDF 格式保存在压缩文件夹中,以提供最优下载。请注意,处理和下载速度可能有所不同,具体取决于所请求时间段内的发票数量。


Q:增值税计算服务是否符合意大利 2019 年电子发票要求?


A:符合。如果您已激活亚马逊的增值税计算服务,亚马逊将以 XML-PA 格式创建发票,并代表您将发票直接提交到税务门户 Sistema di Interscambio (SDI)。有关更多信息,请参阅《欧盟增值税计算服务方法》文件。


Q:向 SDI 提交发票(和贷记单)意味着什么?


A:SDI 是由意大利政府拥有和运营的门户。所有意大利范围内的发票均必须以特定 XML 格式提交至 SDI。发票将经过自动验证过程,在此之后,提交系统将收到接受收据或拒绝通知。SDI 将接受的发票直接发送到买家的 SDI 邮箱。


Q:亚马逊何时向 SDI 提交发票?


A:亚马逊增值税计算服务会创建发票数据,并在数据准备就绪后通过 XML 将其提交至 SDI。然后,SDI 会审查此信息,并将正式发票直接发送给买家。


Q:我使用亚马逊增值税计算服务;我是否需要提供任何其他数据?


A:您需要提供您的 SDI 账户编号和经认证的电子邮件地址,以便亚马逊增值税计算服务代表您创建和发送 XML 发票。要向亚马逊提供您的 SDI 信息:


1.在卖家平台中转至“设置”,然后点击“账户信息”。


2.在“税务信息”下,点击“增值税/商品及服务税注册号”。


3.在您的意大利增值税注册号上点击“编辑”。


4.输入您的 SDI 账户编号和经认证的电子邮件地址。


5.点击“保存”。


Q:如果我不提供 SDI 账户编号和经认证的电子邮件地址,会怎么样?


A:亚马逊增值税计算服务使用您的 SDI 账户编号和经认证的电子邮件地址信息来表明您需要创建 XML 发票。如果没有此信息,我们将向您的买家发送一份 PDF 发票。


Q:在哪里可以下载正式的 XML 发票?


A:您需要前往意大利税务机构网站上的个人税务门户,下载正式的 XML 发票。请注意,亚马逊将为卖家平台中的每个订单提供重复的 PDF 文件,但要注意这不是正式发票。您只能从此税务门户接收正式发票。


Q:如何获取 SDI 账户编号和经认证的电子邮件地址?


A:有关如何获取 SDI 账户编号和经认证的电子邮件地址的更多信息,请直接访问“交换系统”网站。


Q:如果存在退货订单将会怎样;亚马逊会通过 SDI 提交贷记单吗?


A:会。亚马逊将以 XML-PA 格式创建贷记单,并直接提交至 SDI。


Q:如果买家要求我提供发票,该怎么办?


A:如果您收到买家发来的发票请求,请检查买家是否已在其亚马逊账户中注册增值税税号或税务代码。如果买家是 Amazon Business 买家,亚马逊增值税计算服务将自动开具发票。


Q:在哪些情况下,亚马逊增值税计算服务会开具收据?


A:如果买家未在其亚马逊账户中注册税务代码或增值税税号,或者提供的信息有误,则亚马逊增值税计算服务会开具购买收据。在这些情况下,买家会在其买家账户中看到亚马逊增值税计算服务开具的购买收据。


Q:如果买家要求我更改发票,我该怎么办?


A:如果买家联系您更改亚马逊增值税计算服务开具的发票,您需要通过贷记单取消亚马逊增值税计算服务开具的发票,并根据买家的要求开具新发票。


Q:如果我为亚马逊增值税计算服务已开具发票的订单开具发票,该怎么办?


A:如果为同一交易开具了两张发票,您需要通过贷记单取消您已开具的发票。


Q:我如何知道亚马逊增值税计算服务是否为买家开具了发票或收据?


A:您可以使用“亚马逊增值税计算服务报告”,该报告将从配送后的第三天开始提供信息。在三天之前,以下情况适用: 如果买家是 Amazon Business 买家(您可以从订单详情中查看,从中可以找到买家类型的证据),发票将由亚马逊增值税计算服务开具。如果订单页面上没有 Amazon Business 标记,并且买家要求开具发票,则您需要与买家核实他们是否在其亚马逊账户中输入了税务代码或增值税税号。如果您已输入此信息,则增值税服务已自动开具发票。如果您未输入此信息,则增值税服务已开具购买收据。


Q:如果买家不是 Amazon Business 买家,为什么我的订单不含增值税?


A:有两种不同类型的买家账户:


·标准买家账户: 买家可以在账户中保存他们的增值税税号。在账户中输入增值税税号时,如果符合要求,交易可以排除增值税。但是,买家不会在商品详情页面上看到不含增值税的商品价格,因为他们未注册为 Amazon Business 买家,也无法享受 Amazon Business 买家的所有专属优惠。


·Amazon Business 买家账户: 具有业务功能(自定义支出限制、显示净增值税价格、发票管理等)的账户。Amazon Business 买家可以在商品详情页面上查看不含增值税的商品价格,并且可以享受企业专属的报价优惠。如果符合要求,交易可以排除增值税。您可以在此处找到有关 Amazon Business 买家账户的更多信息。


Q:欧盟增值税规则范围之外的特殊欧盟地区列表是什么?


A:下表列出了不适用欧盟增值税规则的地区。因此,亚马逊增值税计算服务 (VCS) 将配送至这些地区的货物视为出口免税货物。


各地区增值税规则


(a) | 加那利群岛;免税

(b) | 奥兰群岛;免税

(c) | 海峡群岛(泽西/根西岛)免税

(d) | 黑尔戈兰岛;免税

(e) | 布辛根地区;免税

(f) | 休达;免税

(g) | 梅利利亚;免税

(h) | 利维尼奥;免税

(i) | 意大利金皮庸;免税

(j) | 意大利卢加诺湖水域免税

(k) | 法国海外省;免税

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